phương pháp KÊ KHAI THUẾ GTGT THEO QUÝ VÀ THEO THÁNG (p1)

Từ năm 2014 công ty tiến hành kê khai thuế GTGT theo thông tư 156/2013/TT-BCT với hiệu lực từ ngày 1/1/2014. Cũng theo Thông tư này công ty có doanh thu năm trước ngay lập tức kề dưới 1 tỷ thì thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo cách trực tiếp trong năm 2014 (Nhưng mang thể đăng ký tự nguyện để áp dụng bí quyết khấu trừ thuế theo chiếc 06/GTGT (TT-156).

Đối sở hữu doanh nghiệp mới thành lập mà chẳng phải là dự án đầu tư hay ko chứng minh được sở hữu thực hiện đầu tư, sắm sắm tài sản cố định, máy móc, trang bị mang giá trị từ 1 tỷ đồng trở lên ghi trên hóa đơn mua (không bao gồm ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống của cơ sở buôn bán ko hoạt động vận tải, du lịch, khách sạn) thì không được đăng ký tự nguyện áp dụng bí quyết khấu trừ mà buộc phải thực hiện kê khai tính thuế theo bí quyết trực tiếp. (Điều 12, của Thông tư 219/2013/TT-BTC hướng dẫn về thuế GTGT mới nhất).

Dưới đây Phần mềm kế toán Effect xin chia sẻ hướng dẫn phương pháp kê khai thuế GTGT theo tháng và theo quý.

một. Đối có các công ty đăng ký phương pháp tính thuế giá trị gia nâng cao theo cách khấu trừ thì thực hiện kê khai thuế trên phần mềm kê khai HTKK

Hồ sơ kê khai thuế giá trị gia tăng bao gồm:

- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao theo dòng số 01/GTGT.

- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo cái số 01-1/GTGT.

- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào theo loại số 01-2/GTGT.

- Bảng kê hàng hóa, dịch vụ được áp dụng thuế suất 0% theo mẫu số 01-3/GTGT.

(Ban hành theo TT 156/2013/TT-BTC)

cách xác định kỳ kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý:

+ Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý: Khai thuế theo quý áp dụng đối sở hữu người nộp thuế giá trị gia nâng cao với tổng doanh thu bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ của năm trước ngay tắp lự kề từ 20 tỷ đồng trở xuống. doanh nghiệp tự xác định tính kể từ ngày 01/7/2013 đến hết ngày 31/12/2016.

+ Đối tượng kê khai thuế GTGT theo tháng: công ty mang doanh thu năm trước liền kề trên 20 tỷ.